关于印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》的通知
财政部
关于印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》的通知
财金[2009]3号
各中央管理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
为了加强对金融类国有及国有控股企业的财务监管，规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，现印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》及《金融类国有及国有控股企业绩效评价指标及结果计分表》、《金融类国有及国有控股企业绩效评价指标计算公式说明》，请遵照执行。执行中有何问题，请及时函告我部。
附件：1.金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法
2.金融类国有及国有控股企业绩效评价指标及结果计分表 http://www.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/guizhangzhidu/200902/P020090201383139226260.xls
3.金融类国有及国有控股企业绩效评价指标计算公式说明
http://www.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/guizhangzhidu/200902/P020090201383139283475.doc
财政部
二〇〇九年一月十三日
附件1：
金融类国有及国有控股企业 绩效评价暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对金融类国有及国有控股企业（以下简称金融企业）的财务监管，规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，根据《金融企业财务规则》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的金融企业绩效评价工作，适用本办法。
第三条 本办法所称绩效评价，是指通过建立评价指标体系，对照相应行业评价标准，对金融企业一个会计年度的盈利能力、资产质量、偿付能力以及经营增长状况等进行的综合评判。
第四条 财政部依据本办法组织实施中央管理金融企业的绩效评价工作；省级人民政府财政部门（以下简称财政部门）依据本办法组织实施本级金融企业的绩效评价工作。
第五条 金融企业绩效评价工作应当遵循以下原则：
（一）综合性原则。金融企业绩效评价应当通过建立综合的指标体系，对金融企业特定会计期间的财务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判。
（二）客观性原则。金融企业绩效评价应当充分考虑市场竞争环境，依据统一测算的、同一期间的国内行业标准值，客观公正地评判金融企业的经营成果。
（三）发展性原则。金融企业绩效评价应当在综合反映金融企业年度财务状况和经营成果的基础上，客观分析金融企业年度之间的增长状况及发展水平。
第六条 为确保绩效评价工作的客观、公正与公平，绩效评价工作应当以经社会中介机构审计后的财务会计报告为基础。
第七条 金融企业绩效评价标准根据金融企业年度财务会计报告数据，运用数理统计方法，分年度、分行业统一测算并发布。
根据金融企业目前的实际情况，本办法暂划分为银行业、保险业、证券业和金融控股公司4大类金融企业进行绩效评价。
金融企业经营多种业务的，以其主营业务为基础，确定评价指标适用的行业。
第八条 金融企业绩效评价结果作为评价金融企业绩效、确定金融企业负责人薪酬、加强金融企业经营管理的重要依据，应当以绩效评价报告形式反馈给金融企业及有关部门，并以适当形式予以公开。
第二章 评价指标与权重
第九条 金融企业的绩效评价指标具体包括：
（一）盈利能力指标：包括资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率等6个指标，主要反映金融企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。
（二）经营增长指标：包括国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等3个指标，主要反映金融企业的资本增值状况和经营增长水平。
（三）资产质量指标：包括不良贷款率、拨备覆盖率、认可资产率、应收账款比率、净资本与风险准备比率、净资本与净资产比率等6个指标，主要反映金融企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。
（四）偿付能力指标：包括资本充足率、核心资本充足率、偿付能力充足率、净资本负债率、资产负债率等5个指标，主要反映金融企业的债务负担水平、偿债能力及其面临的债务风险。
第十条 金融企业绩效评价各单项指标的权重，依据指标的重要性和引导功能确定。各单项指标计分加权形成金融企业绩效评价综合指标得分。
第三章 评价基础数据与调整
第十一条 金融企业绩效评价的基础数据资料主要包括金融企业提供的年度财务会计报告及审计报告、关于经营管理情况的说明等资料。
为确保评价基础数据的真实、完整、合理，金融企业应当按照重要性和可比性原则对评价期间的基础数据进行适当调整，组织实施单位根据被评价金融企业提供的调整说明和有关证明材料对调整事项进行确认。
第十二条 金融企业评价期间会计政策与会计估计发生重大变更的，需要判断变更事项对经营成果的影响，产生重大影响的，应当调整评价基础数据，以保持数据口径基本一致。
第十三条 金融企业评价期间发生资产无偿划入划出的，应当按照重要性原则调整评价基础数据。原则上划入资产应纳入评价范围，无偿划出、关闭、破产（含进入破产程序）资产，不纳入评价范围。
第十四条 金融企业被出具非标准无保留意见审计报告的，应当根据审计报告披露的影响金融企业经营成果的重大事项，调整评价基础数据。
第十五条 金融企业在评价期间损益中消化处理以前年度资产损失的，承担国家某项特殊任务或落实国家专项政策对财务状况和经营成果产生重大影响的，经财政部门认定后，可作为客观因素调整评价基础数据。
第四章 评价标准与评价计分
第十六条 财政部根据省级财政部门和中央管理金融企业报送的资料，考虑无风险投资报酬率等因素，分行业统一测算并发布全国金融企业各项评价指标的标准值。
第十七条 绩效评价标准值按照不同行业及指标类别，划分为优秀、良好、中等、较低、较差5个档次，对应五档评价标准的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。
标准系数是评价标准的参数，反映评价指标对应评价标准值所达到的档次。
第十八条 评价计分是将金融企业调整后的评价指标实际值对照金融企业所处行业标准值，按照以下计算公式，利用绩效评价软件计算各项基本指标得分：
绩效评价指标总得分=∑单项指标得分
单项指标得分=本档基础分+调整分
本档基础分=指标权数×本档标准系数
调整分=功效系数×（上档基础分-本档基础分）
上档基础分=指标权数×上档标准系数
功效系数＝（实际值-本档标准值）/（上档标准值-本档标准值）
本档标准值是指上下两档标准值中居于较低的一档标准值。
第十九条 金融企业经济效益上升幅度显著、经营规模较大的，应当给予适当加分，以充分反映不同金融企业努力程度和管理难度。具体的加分办法如下：
（一）效益提升加分。金融企业资本利润率增长率超过行业平均增长水平10％加1分，超过20％加2分，超过30％加3分，超过40％加4分，超过50％及以上加5分。
（二）管理难度加分。金融企业人均资产总额超过行业年度人均资产总额的给予加分，超过行业年度人均资产总额每10％加0.5分，最多加5分。
（三）财政部门认定的其他事项。
以上加分因素合计不得超过10分，超过10分按10分计算。
第二十条 对被评价金融企业所评价期间（年度）发生以下不良重大事项，应当予以扣分：
（一）重大损失扣分。金融企业发生属于当期责任的重大资产损失事项，损失金额超过平均资产总额1‰的，或者资产损失金额未超过平均资产总额1‰，但性质严重并造成重大社会影响的，扣3分。正常的资产减值准备计提不在此列。
（二）信息质量扣分。金融企业不按照规定提供财务会计信息，或因所提供的财务会计信息不真实而受到处理处罚的，扣2分。
（三）财政部门认定的其他事项。
第二十一条 对存在加分和扣分事项的，财政部门应当与金融企业和有关部门进行核实，获得必要的证据，并在金融企业绩效评价报告中予以单独说明。
第五章 评价结果与评价报告
第二十二条 绩效评价结果是指根据绩效评价分数及分析得出的评价结论，以评价得分、评价类型和评价级别表示。
评价得分用百分制表示。
评价类型是根据评价分数对企业综合绩效所划分的水平档次，用文字和字母表示，分为优（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）五种类型。
评价级别是对每种类型再划分级次，以体现同一评价类型的不同差异，采用在字母后重复标注该字母的方式表示。
第二十三条 绩效评价结果以85、70、50、40分作为类型判定的分数线。
（一）评价得分达到85分以上（含85分）的评价类型为优（A），在此基础上划分为3个级别，分别为：AAA≥95分；95分＞AA≥90分；90分＞A≥85分。
（二）评价得分达到70分以上（含70分）不足85分的评价类型为良（B），在此基础上划分为3个级别，分别为：85分＞BBB≥80分；80分＞BB≥75分；75分＞B≥70分。
（三）评价得分达到50分以上（含50分）不足70分的评价类型为中（C），在此基础上划分为2个级别，分别为：70分＞CC≥60分；60分＞C≥50分。
（四）评价得分在40分以上（含40分）不足50分的评价类型为低（D）。
（五）评价得分在40分以下的评价类型为差（E）。
第二十四条 金融企业绩效评价报告是根据评价结果编制、反映被评价金融企业绩效状况的文本文件，由报告正文和附件构成。
绩效评价报告正文应当包括：评价过程、评价结果及重要事项说明等内容。绩效评价报告的正文应当文字简洁、重点突出、层次清晰、易于理解。
绩效评价报告附件应当包括：评价指标及结果计分表、评价基础数据及调整情况。
第六章 工作要求与责任
第二十五条 中央管理金融企业应当于每年5月15日前，向财政部报送绩效评价的基础数据资料以及对基础数据进行调整的说明材料。
第二十六条 地方金融企业向本级财政部门报送绩效评价材料的具体内容和时间要求，由省级财政部门另行规定。
第二十七条 金融企业应当提供真实、全面的绩效评价基础数据资料，金融企业主要负责人、总会计师或主管财务会计工作的负责人应当对提供的年度财务会计报告和相关评价基础资料的真实性、完整性负责。
金融企业在报送绩效评价材料中，存在故意漏报、瞒报以及提供虚假材料等情况的，由本级财政部门责令限期改正，并给予警告。
第二十八条 省级财政部门应当于每年5月15日前，分户将上一年度本地区金融企业调整后的绩效评价基础数据资料和情况说明报送财政部。
第二十九条 财政部应当于每年6月30日前发布绩效评价各项指标的标准值。
第三十条 省级财政部门应当于每年8月30日前，将本地区金融企业绩效评价结果及汇总分析报送财政部。
第三十一条 财政部门的相关工作人员组织开展金融企业绩效评价工作应当恪尽职守、规范程序、加强指导。
对于在绩效评价过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或者泄露金融企业商业秘密的，依法给予行政处分。
第三十二条 受托开展金融企业审计业务的机构及其相关工作人员应严格执行金融企业绩效评价工作的规定，规范技术操作，确保评价过程独立、客观、公正，评价结论适当，并严守金融企业的商业秘密。
对参与造假、违反程序和工作规定，导致评价结论失实以及泄露金融企业商业秘密的，财政部门将责令不再委托其承担金融企业审计业务，并将有关情况通报其行业主管机关，建议给予相应处罚。
第七章 附 则
第三十三条 金融企业开展内部绩效评价工作，可依据本办法制定具体的工作规范。
第三十四条 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门可以依据本办法和财政部的其他规定，结合本地区金融企业实际，制定具体的实施办法，报财政部备案。
第三十五条 本办法自印发之日起施行。
关于印发乌鲁木齐市输水渠道管理维护暂行办法的通知
新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市人民政府办公室
关于印发乌鲁木齐市输水渠道管理维护暂行办法的通知
乌政办[2010]155号
乌鲁木齐县、各区人民政府，乌鲁木齐经济技术开发区、高新技术产业开发区管委会，市属各委、局、办，各相关单位：
《乌鲁木齐市输水渠道管理维护暂行办法》已经2010年4月2日市人民政府第24次常务会议通过，现予印发，请遵照执行。
二○一○年五月五日
乌鲁木齐市输水渠道管理维护暂行办法
第一条 为确保城市防洪、绿化、农业和公园的输水渠道安全、有效运行，根据《中华人民共和国防洪法》《中华人民共和国水法》《新疆维吾尔自治区实施〈水法〉办法》等有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内各类输水渠道（含暗渠）及相关输水设施的管理、维护及相关管理活动。
第三条 市水务局负责全市输水渠道统一监督管理，在防汛期间对本市的输水渠道实行统一调度。
各区（县）水利（务）、建设、林业行政主管部门负责实施本行政区域内输水渠道的日常管理维护工作。
第四条 市水务局会同规划、建设、林业、农牧等部门编制本市输水渠道网络建设规划，并负责组织实施。
第五条 本市各类输水渠道及附属设施实行属地管理原则，各区（县）水利（务）、建设、林业行政主管部门和各有关单位对本辖区内输水渠道实施有效管理和维护，保证输水渠道畅通无阻。
各级人民政府水利（务）、建设、林业行政主管部门按照输水渠道的统一规划，每年制定建设和维护计划。
第六条 各区（县）水利（务）或建设行政主管部门、各输水渠道管理单位，对管辖区域内的输水渠道应当配备专人进行管护。涉及输水渠道的截面尺寸、输水功能及能力、输水走向、用水区域或单位、用水量、附属设施、使用年限、改建维修等设计图纸、技术参数等及有关资料应建立档案，并及时进行更新。
第七条 市、区两级财政应当根据输水渠道年度建设和维修计划，拨付专项资金予以保证。
第八条 输水渠道按照设计流量确定的管理、保护范围与规划确定的道路（新建、改建）红线不能发生重合，避免道路施工与后期的维护产生地界纠纷。
第九条 输水渠道应当依法划定管理和保护范围。管理范围的权属由管理单位负责向规划、国土部门申请确权划界。
输水渠道管理和保护范围按照下列标准划定（已确权划界的除外）：渠道设计流量在10立方米/秒以下的，管理范围5米，保护范围10米；渠道设计流量在10-50立方米/秒以下的，管理范围15米，保护范围20米；渠道设计流量在50立方米/秒以上的，管理范围30米，保护范围50米。
第十条 在输水渠道管理范围有下列行为之一的，由各级人民政府确定的渠道行政主管部门依据相关法律、法规依法处理：
（一）擅自占用、堆放货物、搭棚、建房、放牧、开渠、打井、爆破、葬坟、采石、采砂、取土、扒口；
（二）洗涤地毯、车辆、沙石、动物内脏、衣物等各类污染水质的行为；
（三）堆放、倾倒、排放垃圾、污水、污染物、废弃物、积雪等；
（四）擅自覆盖、改建输水渠道；
（五）其他危害输水渠道安全的行为。
第十一条 在输水渠道保护范围内禁止进行爆破、打井、采砂、采石、取土等危害水工程安全和污染水源的活动。
第十二条 确需穿越、跨越输水渠道的工程项目，建设单位应当征得输水渠道管理单位同意，并经依法批准后方可施工。
第十三条 需要扩建、改建、或者拆除原输水渠道的，建设单位应当到规划部门办理规划手续，规划部门批准前应当征求输水渠道管理单位、水务、林业、农牧等有关部门意见。
占用农业输水渠道及灌排工程设施，或人为造成农业灌溉水量减少和灌排工程报废或失去部分功能的，按照有关规定以等效替代工程等方式予以补偿。
第十四条 各级渠道行政主管部门及输水渠道的管理单位违反本办法规定，有下列行为之一的，由本级人民政府、上级行政主管部门责令改正，情节严重的，对直接负责的主管人员和其他责任人依法给予行政处分；造成损失的，依法承担赔偿责任：
（一）未尽管理责任，造成输水渠道被填埋、损毁、占用、破坏、覆盖、附属设施被盗的；
（二）未尽管理责任，造成输水能力下降或丧失的。
第十五条 违反本办法规定，依法应当受到行政处罚的行为，由有管辖权的行政主管部门予以行政处罚。
第十六条 本办法自发布之日起施行。
