证监会关于企业公开发行股票报送材料要求的通知
中国证券监督管理委员会
证监会关于企业公开发行股票报送材料要求的通知
证监会
各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府、证券管理部门：
为利于股份制企业股票发行、上市复审工作的顺利进行，我会制定了《申请公开发行股票公司报送材料的标准格式（试行）》和公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式（试行）》，请转发给有关企业。今后企业上报有关股票公开发行、上市的材
料，应按这两个文件的要求送审。
附件一：申请公开发行股票公司报送材料的标准格式（试行）
为提高工作效率，方便复审工作，减少重复劳动，降低文件制作成本，现决定，经地方政府或中央企业主管部门批准公开发行股票的企业申请材料报中国证监会复审时，应按下列标准格式制作：
一、发行申请材料的纸张、封面及份数（一）纸张：
应采用幅面为209×295毫米规格的纸张（相当于Ａ4纸张规格）（二）封面：
1、标有“公开发行股票申报材料”字样；
2、申请企业名称：
3、申报时间；
（以下由我会填写）
4、受理时间；
5、复审会议时间：
6、复审意见书签发时间。（三）份数：
1、申请材料共报12份，其中至少一份为原件。
二、发行申请材料的目录
第一章 地方政府或者中央企业主管部门批准发行申
请的文件
1—1 地方政府或者中央企业主管部门下达给企业
股票发行规模的文件……………………页码
1—2 地方政府或者中央企业主管部门同意企业申
请材料报证监会复审的文件……………页码
第二章 批准设立股份有限公司的文件
2—1 企业主管部门批准发起或改组设立股份有限
公司的文件………………………………页码
2—2 有权部门批准设立股份有限公司的文件
……………………………………………页码
2—3 原企业（发起人）的营业执照…………页码
2—4 股份有限公司营业执照或筹建证明……页码
第三章 发行授权文件
3—1 发起人会议或者股东大会同意公开发行股票
的决议……………………………………页码
3—2 发行申请报告……………………………页码
第四章 公司章程或公司章程草案
4—1 公司章程（或章程草案）………………页码
4—2 股东大会批准公司章程或公司章程草案的决
议或者授权决议
……………………………………………页码
第五章 招股说明书………………………………页码
注：1、招股说明书按《上市公司信息披露的内
容与格式准则》第一号进行编制，其中涉
及的文件应为原件或其复印件。
2、《招股说明书概要》应与日后在指定报
刊上公布的《概要》完全一致。
3、招股说明书目录中各项的页码应与其
实际页码相符。
第六章 资金运行的可行性报告
6—1 本次发行所筹资金运用的可行性报告
……………………………………………页码
6—2 国家有关部门同意固定资产投资立项的批准
文件………………………………………页码
第七章 本次公开发行的发行方案………………页码
第八章 发行申请材料的附件
8—1 本次上市公告书或上市公告书概要……页码
8—2 律师事务所从事证券业务的资格证书
……………………………………………页码
8—3 律师从事证券业务的资格证书
……………………………………………页码
8—4 会计师事务所从事证券业务的资格证书
……………………………………………页码
8—5 注册会计师从事证券业务的资格证书
……………………………………………页码
8—6 资产评估机构从事证券业务的资格证书
……………………………………………页码
8—7 资产评估人员从事证券业务的资格证书
……………………………………………页码
8—8 承销机构从事证券业务的资格证书……页码
8—9 历年发放股利情况………………………页码
第九章 定向募集公司申请公开发行股票需提交的文
件
9—1 定向募股的招股章程（或通函）………页码
9—2 定向募股的承销、发行情况的报告……页码
9—3 定向募集股票的托管情况的报告………页码
9—4 内部职工持股的处理方案………………页码
注：1、每一页的页码必须与目录中的页码相符。
2、页码标注的举例说明：
例如，第四章4—1节的页码标注应为：4—1—1，
4—1—2，4—1—3……4—1—ｎ。
附件二：公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号招股说明书的内容与格式（试行）说明
（一）根据《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《条例》）和《股份有限公司规范意见》（以下简称《规范意见》）制定本准则。
（二）凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在经国务院证券委员会（以下简称“证券委”）批准可以进行股票交易的证券交易场所交易的发行人，在申请公开发行股票时，应当按照本准则编制招股说明书。
本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）申请公开发行申报材料的必备部分。
（三）本准则规定的内容与格式包括：
1、招股说明书封面；
2、招股说明书目录；
3、招股说明书正文；
（1）主要资料
（2）释义
（3）绪言
（4）发售新股的有关当事人
（5）风险因素与对策
（6）募集资金的运用
（7）股利分配政策
（8）验资证明
（9）承销
（10）发行人情况
（11）发行人公司章程摘录
（12）董事、监事、高级管理人员及重要职员
（13）经营业绩
（14）股本
（15）债项
（16）主要固定资产
（17）资产评估
（18）财务会计资料
（19）盈利预测
（20）重要合同及重大诉讼事项
（21）公司发展规划
4、招股说明书附录；
5、招股说明书备查文件。
（四）发行人对本准则列举的各项内容应当进行披露。但是本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时予以说明。发行人还可根据其自身的实际情况，增加其他内容。
发行人及其应编制合并报表的子公司（由发行人持股50％以上（含）的公司，下同）成立均不足三年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。
如果发行人及其应编制合并报表的子公司由原有企业经改制而设立，且改制不足三年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。
人民币特种股票（Ｂ股）的发行人，应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料，以及有助于对发行人增加了解的其他资料。有必要时，Ｂ股发行人还应编制招股说明书的外文文本。发行人应当保证两种文本内容的一致性。在对两种文本的理解上
发生歧义时，以中文文本为准。
发行人尚未成立董事会、监事会，而由筹备机构代行其权力的，本招股说明书中凡要求董事会、监事会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务，由筹备机构承担，对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。
（五）招股说明书的有效日期为六个月，自招股说明书签署之日起计算。发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必须修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息，报证监会审核后，方可发行。
（六）招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字或任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句。
（七）招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，一般应指人民币金额。
（八）有关地方法规中凡与本准则相抵触的部分，应以本准则为准。
（九）本准则自公布之日起实施。
一、招股说明书封面
招股说明书的封面应载明下列事项：
1．发行人的正式名称及注册成立地；
2．“招股说明书”字样，未正式定稿前，必须标有“未定稿”显著字样；
3．说明发行股票的类型，例如普通股、优先股或者人民币特种股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例；
4．重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示；
5．发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集股本；
如果在编写招股说明书时，尚无法确定发行价格，有关发行价格的数据可以空缺，或填写一个价格范围。但在正式向公众披露前必须填入确切的发行价。
6．预计何时在何证券交易场所开始交易；
7．主承销商；
8．推荐人；
9．招股说明书签署日期。
招股说明书必须用幅面为209×295毫米规格的纸张（等于Ａ4纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。具体格式见附件一。
二、招股说明书目录
目录在招股说明书的封二上排印，包括每一节的标题及相应的页数。
三、招股说明书正文
（一）主要资料
本节是以2—3页的较少篇幅，把招股说明书中关键内容摘要刊印在招股说明书之首，以使投资人尽快了解该说明书提供的主要信息。但是“主要资料”不得误导投资人，同时应当采用下述文字提醒投资人阅读全文，以正确了解招股说明书的完整内容：“以下资料节录自本招股说明书
。欲购买本次发行股票的投资者，在做出投资决策前，应该认真阅读招股说明书全文。”
本节包括以下内容：
1．发行人简介：发行人的一般情况、主营业务、经营业绩、股权结构（以图表示意）等。
2．本次发行：
（1）本次发行的一般情况：
股票种类、每股发行价、每股面值；
发行数量（股）其中：普通股、优先股等；在以持股人的不同类型区分股份的情况下，还应当分别按法人股、社会公众股（Ａ股）、Ｂ股、可转换股等加以列示，
发行总市值，
税后盈利预测，
每股盈利，
预计市盈率，
发行后每股净资产；
（2）本次发行前已发行的股票及本次发行后的股权结构变化；
（3）募股资金的运用：简单说明募股资金的用途；
（4）股利政策：是否分配股利，分配间隔时间，预期首次分配是何时间等：
（5）风险因素：涉及到哪几方面的风险；
（6）发行地区、发行对象、承销期的起止日期；
（7）挂牌交易：本股票预计将于何时在何证券交易场所开始挂牌交易。
3．主要会计数据（采用列表式）：
（1）资产负债表数据：营运资金、总资产、长期负债、股东权益；
（2）利润表数据：销售收入、营业利润、税后利润。
发行人在招股说明书中应提供其最近连续三个年度的会计数据。最近一期会计数据的有效期为六个月。因此在必要时，发行人还应提供自最后一个会计年度终止后，到编制招股说明书之前最近可行的季度终了的会计数据。会计期间的排列应当自左至右，最左侧为最近一期数据，每个期
间均应注明。上述会计数据应选自经有资格从事证券业务的会计师事务所审计过的财务报表。
4．预计时间表：
（1）申请表发售期：
（2）交回申请表截止日期；
（3）交款期；
（4）股票及认股权证寄存日期；
（5）预计挂牌交易日期。
发行人和其承销商还可以根据需要加入发行上市过程中的其他重要日期，例如抽签日期、公布抽签结果日期，等等。
（二）释义
对招股说明书中具有特定含意的词汇做出明确的定义、解释和说明。
（三）绪言
在绪言中必须声明：
本说明书的编写所依据的法规，所经由批准的部门（例如地方主管部门、交易所等），发行人董事会成员（或股份有限公司筹备组成员）已批准该招股说明书，确信其中不存在任何重大遗漏或者误导，并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。
下列文字必须载入绪言：
“新发行的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行的。除本发行人和主承销商外，没有委托或授权任何其他人提供未在本说明书中列载的信息和对本说明书作任何解释或者说明。”
本招股说明书应当提醒投资人自行负担买卖该发行人股票所应支付的税款，发行人、推荐人和承销商对此不承担责任。
（四）发售新股的有关当事人
本节列出下列有关当事人的机构名称、所在地、电话、传真以及这些当事人中负责与本次发行销售有关事项的联系人姓名：
1．发行人及其法定代表人；
2．财务顾问（如果聘用了财务顾问）；
3．主承销商（如果由若干家证券商联合牵头，应将其全部列示）及其律师事务所；
4．推荐人；
5．发行人的律师事务所和经办律师；
6．会计师事务所和经办注册会计师；
7．资产评估机构和经办评估人员；
8．资产评估确认机构；
9．收款银行；
10．股票登记机构；
11．其他与发售新股有密切联系的机构和个人。
（五）风险因素与对策
本节介绍投资风险和股市风险。
投资风险介绍可能对发行人发展前景、产品销售、市场份额、财务状况、经营效益等方面产生不利影响的重要因素。
本节开始时，应采用下列提示：
“投资者在评价本发行人此次发售的股票时，除本招股说明书提供的其它资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。”
风险因素包括（但不限于）下列各项：
1．经营风险。指发行人在生产经营过程中可能存在的风险因素，例如：
（1）对重要原材料或者供货渠道的依赖，进口材料的限制；
（2）对主要客户的依赖；
（3）能源或者交通运输方面存在的制约；
（4）产品价格方面的限制；
（5）产品外销的限制；
（6）产品的生产与销售是否有任何补贴；
（7）产业结构过度集中或分散的风险；
（8）主要产品或者主要业务所采用技术的先进程度以及同类的最新产品、最新技术和替代产品的简况；
（9）融资能力的局限性；
（10）外汇风险（包括汇率风险），主要适用于收入或支出中相当部分需以外汇结算的发行人；
（11）自然条件的限制，等等。
2．行业风险。指发行人所在行业的行业特点、发展趋势中可能存在的不利因素以及行业竞争情况，例如：
（1）国家的产业政策；
（2）行业发展存在的限制因素，如属于限制发展的行业、污染环境、有害健康（例如烟草行业），等等；
（3）严重依赖其他行业；
（4）严重依赖有限的自然资源；
（5）行业内部竞争的情况，等等。
3．市场风险。指发行人是否会受到商业周期的影响，市场的发育情况，以及与发行人密切相关的行业的情况，例如：
（1）发行人是否存在某种商业周期或受商业周期的影响；
（2）市场不够发达或存在市场分割的情况；
（3）主要市场所在的国家和地区属于经济、政治不稳定的地区；
（4）密切相关的行业存在各种制约因素；
（5）市场容量方面的限制，等等。
4．政策性风险。指国家政策、法律（包括税务法规、进出口政策等）是否对发行人不利或存在某种限制，国家政策、法律是否在可见的将来有可能发生变化，并因其变化而对发行人产生不利影响。
5．其它风险。指对发行人存在除上述各方面风险之外的风险，例如：
（1）对海外市场的依赖；
（2）现有股东的控制；
（3）发行人设立或发行股票，存在哪些法律上的欠缺，等等。
在陈述每项风险之后，还可说明发行人采取或准备采取哪些措施减少上述风险的影响。
股市风险介绍影响股票市场价格变化的基本原因，说明股市风险与投资风险的联系，提醒投资人对股价波动应有充分了解。
（六）募集资金的运用
本节说明对所募集资金的运用计划，包括（但不限于）以下几方面：
1、通过发行股票所募集资金的计划用途；
2、如果所募集的资金准备用于投资项目，应对项目的情况作简单介绍，包括其投资预算；
3、投资项目使用资金的计划时间表；
4、如果投资项目不止一项，还应说明这些项目的轻重缓急；
5、在采用代销方式发行股票的情况下，如果不能募集到预计的全部资金，对可能取得资金的使用计划加以说明；
6、如果发行人尚未确定募集资金的用途，必须予以说明，并详细陈述发行的理由。
7、如果所筹资金尚不能满足规划中的项目的资金需求，应说明其缺口部分的来源及落实情况；
8、增资发行的发行人必须说明前次公开发行股票所筹资金的运用情况。
（七）股利分配政策
本节叙述发行人关于股利分配的各项政策：
1．发行人在发行股票后第一个盈利年度是否准备派发股利，如果准备发放，发放几次，约在何时发放；
2．发行人股利分配的一般政策；
3．不同类别股票在股利分配方面的权益；
4．用于发放股利的净利润是如何确定的，即税后利润是否需要扣减各种公积金和基金，是否需要弥补以前年度的亏损，各种公积金和基金的计提比例和以前年度结转亏损的金额；
5．预计派发的股利占净利润的百分比；
6．如果暂时不准备派发股利，简要说明原因；
7．其他应说明的股利分配政策。
如果发行人的决策机构为股份有限公司筹备组，无法确定股利分配政策，需等发行之后由首届股东会选举出的董事会予以确定，则本节须将此情况如实披露。
（八）验资证明
本节是注册会计师对发起人根据《条例》第八条第（三）、第（四）款的规定投入股份有限公司筹备机构的认购股份的股本进行验证后出具的验资证明。
（九）承销
本节说明与本次承销和发行有关的事项，包括（但不限于）下列项目：
1．承销方式（包销或代销）；
2．如果为代销，应该达到的最低发行量；
3．承销期的起止日期；
4．发行地区；
5．发行对象；
6．发行股票的种类（普通股、优先股、可转换股等）、面值、数量；
7．如果本次发行区别不同持股人类别发行不同类型股票的话，列示按持股人类别划分的股票种类（例如法人持股、内部职工持股、社会公众持股、人民币特种股持股等）、面值、数量；
8．发行价格及其确定价格的方法；
9．本次发行预计实收金额；
10．全部承销机构的名称及其承销量（一般应当按承销量的大小为序排列，主承销商排列在最前面，并予以注明）；
11．发行费用，包括承销费用、注册会计师费用（包括审计、验资、盈利预测等费用）、评估费用、律师费用、公关及广告费用、印刷费用、其他费用等。
（十）发行人情况
本节简要介绍发行人的全面情况，包括（但不限于）下列内容：
1．发行人的名称；
2．发行人成立的日期；
3．发行人的注册地及总部的地址；
4．发行人的历史情况简介，包括隶属关系的演变；
5．发行人的组织结构和内部管理结构，如果发行人属于某一集团，还应当介绍该集团的情况及发行人在该集团中的地位；
6．发行人的职工人数，职工的专业构成如生产人员、销售人员、技术人员、财务人员、行政人员等，职工的教育程度和年龄情况以及有关职工的其他情况，例如福利、劳保、待业保险、养老退休金等；
7．发行人的经营业务范围；
8．发行人的主要业务；
9．发行人的主要产品品种、生产能力、主要市场及其市场占有情况和销售额、销售方式等（包括海外市场）；
10．发行人业务收入的主要构成，如果发行人有二种以上（含）主要业务或主要产品，说明每种主要业务或产品在收入中所占的份额；
11．主要原材料的供应、自然资源的耗用情况，如果涉及外汇平衡问题，还应予以说明；
12．对发行人业务有重要意义的工业产权和其它类似无形资产的有关情况；
13．新产品、新项目研究开发的有关情况；
14．正在进行或计划进行的投资项目、技术改造、产品更新的一般情况，包括对机器设备、土地、厂房及研究开发项目的投资；
15．国家的政策、法规、制度等对发行人改制前的生产经营条件（如原料与能源的供应和价格、产品或服务的销售和价格、税收、员工的聘用及工资水平、产品或业务的专营与垄断等方面）是否有任何限制或优惠，这些限制或优惠在公开发行股票之后是否仍然存在；
16．发行人在过去三年内如果发生过重大改组、变更、收购、兼并、清理整顿行为以及重大投资行为，需给予详细说明。
本节内容中的某些部分如果属于发行人的重要商业秘密，可适当简化。
（十一）发行人公司章程或公司章程草案的摘录
本节摘录发行人公司章程或章程草案中的部分主要内容，包括（但不限于）下列各项：
1．股东的权利、义务；
2．股东会的职权和议事规则；
3．公司法定代表人及其职权；
4．董事会的组成、职权和议事规则；
5．经营管理机构的组成、职权和议事规则；
6．监事会的组成、职权和议事规则。
（十二）董事、监事、高级管理人员及重要职员
本节介绍发行人的董事、监事、高级管理人员及重要职员的简单情况，包括（但不限于）下列各项：
1．姓名、性别、年龄、学历、职称；
2．正在担任和曾经担任的重要职务及任期；
3．主要业务简历；
4．其他。
高级管理人员是指发行人日常管理的最高负责人及其主要助手，例如总经理、副总经理、总会计师等或者与这些职务相当的主要负责人。重要职员是指除高级管理人员之外的对发行人具有一定程度控制权或者对发行人生产经营活动至关重要的人员。
（十三）经营业绩
本节介绍发行人在过去至少三年中的经营业绩，包括（但不限于）下列内容：
1．生产经营的一般情况；
2．每年销售总额和利润总额的情况；
3．完成的主要工作，包括完成的重大项目和科研成果等；
4．产品或者服务的市场情况；
5．产品性能、质量方面的情况；
6．筹资与投资方面的情况；
7．生产经营设备、主要固定资产增加、改进的情况；
8．经营管理的改进与提高；
9．职工数量与业务水平方面的变化，等等。
（十四）股本
本节介绍发行人股本的下列有关情况：
1．注册股份；
2．已发行的股份；
3．超过面值缴入的资本及其用途；
4．如果发行人已进行过股份制改组、定向募集或本次发行不是首次公开发行，本次发行前股份的结构，包括国家持股、法人持股、个人持股（其中内部职工持股）、外资持股等各占的份额；
5．如果已发行过内部职工股，内部职工股是否严格地限制在本企业职工范围之内，是否已全部按照要求集中托管，根据《规范意见》第三十条第五款的规定，内部职工股不得上市交易的截止日；
6．发起人认购股份的情况；
7．本次发行后公司股份的结构；
8．本次发行后净资产总额；
9．本次发行前每股净资产；
10．本次发行后每股净资产；
11．本次发行前持有发行人5％以上（含）股权的股东名单及其简要情况，如果股东总数超过10名，但持股5％以上的股东不足10名时，则应提供按持股比例排列的前10名股东的名单及简要情况；
12．董事、监事、高级管理人员及重要职员持有股份情况，包括持有本发行人及其他关联企业股份的情况；
13．股票回购程序。
根据《规范意见》第三十二条的规定，发行人一般不得收购其发行在外的股票。当发生例如《条例》第四十六条的情况，发行人需要购回已发出的部分股票时，说明所应执行的程序，例如报告需回购的情况，向有关部门和董事会提出申请、审批、收购、披露等。
（十五）债项
本节陈述发行人在特定日期（不得早于本招股说明书所载最新一期财务报表截止日）的主要借款情况，包括银行贷款、公司债、内部人员和关联人贷款等以及或有负债、主要合同承诺等。下列资料的日期必须载明。
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 金 额 ｜ ｜ ｜抵押或担｜其他限制｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜ 利 率 ｜债券期间｜ ｜ ｜
｜ ｜短期｜长期｜ ｜ ｜保的情况｜ 性条件｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 银行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 公司债 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜内部人员＊和关联人贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
或有负债
主要合同承诺＊＊
所有债项均应区分有担保、无担保、有抵押、无抵押、不同期间不同利率分别列示。如果因为发行人的股票公开发行和上市而导致对其担保的改变，应予说明。
发行人如果有逾期未偿还的债务，应当对其金额、利率、贷款人、资金用途、未按期偿还的原因、预计还款期等做详细说明。
＊内部人员是指发行人的董事、股东（法人或个人）和雇员。
＊＊合同承诺指发行人与其它机构或个人订立合同，在未来期间购买合同对方的劳务或者产品，同时按规定的价格进行支付。
（十六）主要固定资产
本节介绍发行人及其子公司拥有或者占有的主要固定资产的一般性质、原值、用途、折旧情况和所在地等。
主要固定资产包括：
1．各种房地产（包括土地使用权）、建筑物、厂房等；
2．各种矿产等自然资源；
3．主要生产、经营、运输、办公设备等；
4．由原企业改制设立的发起人，原则上不应将原企业固定资产中的非生产性、福利与服务性项目，例如食堂、医院、学校、影剧场、职工宿舍等转移到股份制企业中。如果因某些原因而无法将非生产性、福利与服务性资产完全剥离，应对这部分资产的有关情况充分披露。
（十七）资产评估
本节介绍原有企业改制为股份制企业时进行资产评估的有关情况，包括（但不限于）下列各项：
1．公司各类资产（指资产负债表大类划分）评估前帐面价值及固定资产净值；
2．公司各类资产评估后净值；
3．各类资产增（减）值幅度；
4．各类资产增（减）值的主要原因。
本节还应该简单介绍资产评估时采用的主要评估方法。
（十八）财务会计资料
本节列示发行人主要财务会计资料，包括（但不限于）以下各项：
资产负债表主要数据：流动资产、固定资产、无形资产和其他资产、总资产、流动负债、长期负债、股东权益。
利润表主要数据：净销售收入或者营业收入、销售成本与销售税金、期间费用（包括销售、管理、财务费用等），营业外收支、非常项目损益、税后利润，对于发行人原已是股份公司的，还应当提供每股盈利，派发股利等资料。
上述主要财务会计资料的有关要求与本招股说明书正文第一项第三款“主要会计数据”的要求相同。
申请公开发行股票的发行人设有子公司的，应当提供合并报表数据及其发行人单独的报表数据。
上述数据应以人民币元或者千元为单位。以元为单位的，原报表中的分、角通过四舍五入略去。
本节还应当对所列示的资料做出必要说明，说明的内容应包括（但不限于）以下方面：
1．对发行人财务状况和经营成果的一般性介绍；
2．主要会计政策及对合并报表所采用的会计处理方法；
3．资产、负债、销售（营业）收入、销售成本的主要内容或者对之有重大影响的项目；
4．如果在几年比较数据中的主要项目出现较大波动和变化，说明造成变化的原因；
5．如果有正在进行或者计划进行的重大资本支出项目，说明资本支出项目对企业财务状况和经营成果的影响及其资金来源；
6．发行人在最近三年中资产流动性的情况及变化的趋势，包括营运资金和流动性比率的增减变动及其原因，等等。
本节还应提示，如果投资人欲对发行人的财务状况、经营成果及其会计政策进行更详细的了解，应当认真阅读在附录中所载的发行人财务报表和注释。
（十九）盈利预测
如果发行人或其财务顾问或其承销商认为提供盈利预测数据将有助于投资人对发行人及其所发行的股票做出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，则发行人可在招股说明书中提供盈利预测数据。预测的数据包括会计年度税后利润总额、
每股盈利及市盈率。
预测应是在对一般经济条件、营业环境、市场情况、发行人生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度做出的。如果预测中包括尚未投入使用的项目的收益，则应当有确实的证据，证明该项目在预测期间内能够投入使用并且产生预期的收益。
预测期间的确定：
1．如果预测是在发行人会计年度的前六个月做出，则为自预测时起至该会计年度结束时止的期间。
2．如果预测是在发行人会计年度的后六个月做出，则为自预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期间，但最短不得少于12个月。
盈利预测所采用的各项假设必须加以说明。注册会计师必须对盈利预测所采用的会计政策和计算方法进行审查并做出报告。盈利预测所采用的会计政策必须与招股说明书所载财务报表所采用的会计政策一致。
（二十）重要合同及重大诉讼事项
本节简要介绍发行人已签订的重要合同和作为一方当事人的尚未做出判决的重大诉讼事项。
重要合同是指对发行人生产经营活动、未来发展或者财务状况具有重要影响的合同。
重大诉讼事项是指其对发行人的财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或者发行人的董事、监事、高级管理人员受到刑事起诉。
凡发行人及其母公司、子公司、并行子公司、控股公司、联营公司，发行人的董事、监事、高级管理人员，持有发行人5％以上（含）股份的主要股东作为重大诉讼一方当事人的，都应予以披露。
披露的内容包括：
1．受理该诉讼的法庭的名称；
2．提起诉讼的日期；
3．诉讼的主要当事人和代理人；
4．提起诉讼的原因和争议双方各自的理由；
5．请求何种赔偿，可能赔偿的数额或者受到的处罚；
6．证监会要求予以披露的其他事项。
（二十一）公司发展规划
本节介绍发行人已经制定的、比较切实可行的发展计划与安排，包括（但不限于）以下内容：
1．发行人的生产经营发展战略；
2．发行人的发展目标和规模；
3．发行人的市场发展计划；
4．发行人的销售计划；
5．发行人的生产经营计划；
6．发行人的固定资产投资计划；
7．发行人的人员扩充计划；
8．发行人的资金筹措和运用计划，等等。
四、附 录
附录至少应包括以下各项：
1．财务报表及其注释和审计报告（不少于三年的利润表，不少于两年的资产负债表，不少于一年的财务状况变动表或现金流量表）；
2．财务报表差异调节表；如果发行人既发行Ａ股，又发行Ｂ股或者既在境内发行，又在境外发行，由于会计准则的不同导致不同类型的股票同期财务报表数据不完全相同的，应当对其差异编制调节表，说明差异的原因；
3．资产评估报告；
4．盈利预测报告和注册会计师的意见；
5．法律意见书；
6．发行人的公司章程和细则；
7．发行人的营业执照。
五、备 查 文 件
备查文件至少应当包括以下各项：
1．发行人成立的注册登记文件；
2．主管部门和证券交易所批准发行上市的文件；
3．承销协议；
4．国有资产管理部门关于资产评估的确认报告；
5．发行人改组的其他有关资料；
6．重要合同；
7．证监会要求的其他文件。
同时还应当说明备查文件的查阅期间（不应短于发行期间）和查阅地点。这些地点应当是投资公众较易达到的地点，例如发行人、承销商、证券交易所和证监会所在地等。
附件三：北京龙人股份有限公司（在北京登记注册）招股说明书（普通股）
20，000，000股
重要提示
发行人保证本招股说明书的内容真实、准确、完整。政府及国家证券管理部门对本次发行所作出的任何决定，均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证。任何与此相反的声明均属虚假不实陈述。
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（单位：人民币元） 面 值 发行价 发行费用 募集资金
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每 股 1．00 2．50 0．05 2．45
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合 计 20，000，000 50，000，000 1，000，000 49，000，000
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本公司股票的发行期为1993年4月1日至1993年4月15日。
本公司已申请将本次发行的股票于1993年4月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
主承销机构：北京天地证券有限公司
推 荐 人：中国神州信托投资公司
招股说明书签署日期1993年1月25日
1993年6月3日
批转市房管局拟定的《天津市住宅小区物业管理暂行办法》
天津市人民政府
批转市房管局拟定的《天津市住宅小区物业管理暂行办法》
天津市人民政府
通知
各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：
市人民政府领导同志同意市房管局拟定的《天津市住宅小区物业管理暂行办法》，现转发给你们，望遵照执行。
天津市住宅小区物业管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强本市住宅小区的物业管理，保障住宅小区房屋及其设备和公共设施的正常使用，创造清洁优美、舒适方便、文明安全的居住环境，根据国家有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内按照规划建设、配套设施齐全、建筑面积在5万平方米以上的住宅小区。建筑面积不足5万平方米的住宅小区和大厦、工业区物业管理工作，可参照本办法执行。
第三条 本办法所称物业管理，是指专门的机构和人员对住宅小区内房屋建筑及其附属配套设施、场地、周围环境、清洁卫生、安全保卫、公共绿化、道路等，以经营的方式进行统一的维护、修缮和服务的活动。
第四条 市房地产管理局是本市物业管理工作的主管部门，主要职责是：
(一)贯彻国家有关住宅小区物业管理的法律、法规和规章；
(二)起草本市住宅小区物业管理的法规和规章，制定配套办法；
(三)审查和管理物业管理企业的资质，颁发《物业管理资质证书》；
(四)培训物业管理专业人员，颁发《物业管理岗位资格证书》；
(五)指导、监督、检查各住宅小区的物业管理。
各区、县房地产管理局是各区、县物业管理工作的主管部门。
第五条 规划、工商、物价、环卫、园林、市政、公安等主管部门和所在地的街道办事处，按照各自的职责，对住宅小区的物业管理工作进行指导、协调和监督。
第六条 住宅小区应推行社会化、专业化的管理。新建住宅小区必须按本办法的规定统一实行物业管理。本办法实施前已经验收交付使用的住宅小区，依照本办法作出规划，逐步实行物业管理。
第七条 物业管理应纳入住宅小区建设规划，规划主管部门审批规划应符合本办法关于统一实行物业管理的原则。
第二章 物业管理委员会
第八条 实行物业管理的住宅小区应在物业管理主管部门的指导下成立物业管理委员会(以下简称管委会)。
管委会委员由住宅小区内房地产产权人和使用人代表选举产生。管委会主任、副主任在管委会委员中选举产生。
管委会可聘请派出所、居委会等有关单位的人员担任管委会委员。
第九条 管委会的权利:
(一)代表住宅小区内的房地产产权人和使用人，维护房地产产权人、使用人的合法权益；
(二)制定管委会章程；
(三)选聘物业管理企业并与其签订委托管理合同；
(四)审议物业管理企业制订的年度管理计划和小区管理服务的重大措施；
(五)对物业管理企业的管理工作进行检查和监督。
第十条 管委会的义务:
(一)反映房地产产权人和使用人的意见和正当要求并督办落实；
(二)协助物业管理企业落实各项管理工作；
(三)接受住宅小区内房地产产权人和使用人的监督；
(四)接受物业管理主管部门、各有关行政主管部门及住宅小区所在地人民政府的监督指导。
第十一条 住宅小区开发建设周期较长的或已交付使用但入住率没达到50%的，由该住宅小区的开发建设单位负责物业管理或选聘物业管理企业进行前期管理。
物业管理委员会成立后，由其选聘或解聘物业管理企业。
第三章 物业管理企业
第十二条 物业管理企业(包括外地和境外的物业管理企业)必须持有市物业管理主管部门颁发的《物业管理资质证书》，向工商行政管理机关办理注册登记后，方可接受委托，承担住宅小区的物业管理。
第十三条 物业管理企业根据委托合同对住宅小区实施物业管理。委托管理合同应包括以下内容:委托管理事项、管理标准、管理权限、管理期限、管理费用、监督检查、违约责任及其他权利义务条款。
委托管理合同应报区、县物业管理主管部门备案。
第十四条 物业管理企业将住宅小区内下列事项纳入管理范围:
(一)房屋的维修养护；
(二)道路、公共场所及房屋共用楼梯走道的清扫保洁；
(三)花草树木、绿地及绿化设施的养护管理；
(四)商业网点用房、自行车棚、停车场等设施的使用和经营；
(五)供水、供电、照明、排水、道路、供气、供暖等市政公用设施的维修养护(具体分工管理办法另行制定)；
(六)安全、保卫；
(七)物业管理部门规定和委托管理合同规定的其他物业管理事项。
第十五条 物业管理企业的权利:
(一)根据有关规定，结合实际情况制定所管理住宅小区的物业管理办法；
(二)依据物业管理合同和物业管理办法，对住宅小区实施管理；
(三)依据有关规定收取物业管理费用；
(四)制止违反住宅小区规定的行为，对造成的损害有权要求赔偿；
(五)要求管委会协助管理；
(六)选聘专营公司或聘用专人承担专项服务业务；
(七)开展多种经营，以其收益补充小区管理经费。
第十六条 物业管理企业的义务:
(一)全面履行物业管理合同，依法经营；
(二)接受管委会和住宅小区内居民的监督；
(三)重大的管理措施应当提交管委会审议决定；
(四)接受物业管理主管部门和有关行政主管部门及住宅小区所在地人民政府的监督指导；
(五)发现违反法律、法规和规章的行为要及时向有关行政管理机关报告。
第十七条 物业管理企业可享受国家对第三产业的优惠政策。
第四章 产权人和使用人公约
第十八条 本办法所称产权人和使用人公约(以下简称公约)是指由房地产产权人和使用人承诺的，对全体房地产产权人和使用人有约束力的，有关人在住宅小区使用、维护和管理等方面权利义务的行为守则。
第十九条 公约由市物业管理主管部门统一制订示范文本，管委会可根据所辖住宅小区的实际情况进行修改补充。
公约应当符合法律、法规和有关规定。
第二十条 房地产产权人和使用人入住小区，须与物业管理企业签订入住公约，入住公约应包括以下内容:
(一)住宅小区名称，户主及居住地点、面积；
(二)物业管理企业名称及其应提供的服务内容；
(三)房地产产权人和使用人的权利、义务；
(四)住宅小区管理费用；
(五)违反入住公约的责任。
第二十一条 房地产产权人和使用人应当按有关规定使用房屋和其他公共设施，交纳有关费用，自觉维护小区正常的管理秩序。有权要求管委会对服务不好的物业管理企业进行更换，有权对妨害住宅小区管理秩序、生产秩序和损坏公共设施的行为进行劝阻、制止和举报。
第二十二条 房地产产权人和使用人入住小区应遵守以下规定:
(一)不得改变房屋结构、外貌和用途，进行违章凿、拆、搭、建；
(二)不得存放易燃、易爆、剧毒、放射性等物品(自用生活性燃料除外)。
(三)不得践踏、占用绿地；
(四)不得占用楼梯间、过道、屋顶、平台、道路、停车场、自行车棚等公共设施；
(五)不得乱抛垃圾、乱贴、乱画、乱挂等；
(六)不得随意停放车辆；
(七)不得排放有毒、有害物质；
(八)不得利用房屋从事危害公共利益的活动。
第五章 物业管理经费
第二十三条 房地产开发建设单位按住宅小区建安工程费的2％提取物业管理公共设施维修基金，一次性交付给管委会专项使用。物业管理公共设施维修基金的使用管理办法另行制定。
第二十四条 物业管理企业按规定收取综合服务费，综合服务费收费标准根据每个住宅小区实际需要和服务内容经市物业管理主管部门同意后报市物价局批准。收费办法由市物价局会同市物业管理主管部门制定。
第二十五条 物业管理企业为住宅小区内房地产产权人和使用人提供的专项服务和特约服务项目，应公开收费的基本价格，执行价格由双方议定。
第二十六条 物业管理企业每半年向管委会报告一次物业管理费用收支情况，每年向房地产产权人和使用人公布一次物业管理费用收支情况，并随时接受物业主管部门以及物价、税务部门监督检查。
第二十七条 住宅小区配套的商业网点用房可委托物业管理企业统一经营管理，经营收入用于补充物业管理费用。
第六章 奖 惩
第二十八条 住宅小区物业管理纳入城市管理目标考核责任制，每年进行一次物业管理优秀小区评选活动，对物业管理成绩突出的小区，由市物业管理主管部门提请市人民政府批准后予以表彰和奖励。
第二十九条 房地产产权人和使用人违反本办法第二十二条规定的，物业管理企业应对其进行劝阻、制止并要求恢复原状，赔偿损失。
第三十条 物业管理企业违反本办法，有下列行为之一的，房地产产权人和使用人有权向管委会投诉；管委会有权予以制止并要求其限期改正，对房地产产权人和使用人利益造成的损害有权要求赔偿损失，情节严重的有权解除委托管理合同：
(一)房屋及公共设施、设备修缮不及时的；
(二)管理制度不健全，管理混乱的；
(三)擅自扩大收费范围，提高收费标准的；
(四)擅自改变房地产和公用设施用途的；
(五)其他不履行物业管理合同行为的。
第三十一条 房地产产权人和使用人不按规定交纳应缴费用的，物业管理企业可要求其限期交纳，并加收3％的滞纳金，逾期仍不交纳的按住宅小区公约和有关规定催缴，连续半年拒缴的，物业管理企业可向人民法院申请强制追缴。
第三十二条 开发建设单位不按规定交纳公共设施维修基金的，区、县物业管理主管部门责令其限期交纳，并加收3％滞纳金，限期内仍不交纳的可申请人民法院强制执行。
第三十三条 未经市物业管理主管部门的资质审查而擅自承揽住宅小区物业管理业务的，区、县物业管理主管部门责令其限期办理资质审查；限期内仍不办理的，由市物业管理主管部门对其处以2000至20000元罚款，并责令停止住宅小区的物业管理。
第三十四条 市或区、县物业管理主管部门，对管理不善造成住宅小区物业管理及其居住环境状况恶化的物业管理企业，依据情节分别予以警告、限期改正、吊销资质证书的处罚并责令其赔偿一切经济损失；对被吊销资质证书的移送工商行政管理部门依法处理。
第三十五条 当事人对行政处罚决定不服的，可在接到处罚通知之日起，15日内向作出处罚决定的上级主管机关申请复议或提起行政诉讼。逾期未申请复议也不提起行政诉讼，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的部门申请人民法院强制执行。
第七章 附则
第三十六条 本办法由市房地产管理局负责解释。
第三十七条 本办法自发布之日起施行。
1996年7月24日
